Главная » Подарок брату

Налог на подаренную квартиру близким родственником


Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?

Налог на подаренную квартиру близким родственником

Платится ли налог при дарении жилья родным?

Такой поступок, как преподнесение в дар недвижимости, является довольно частым явлением в отношениях между членами семьи. Это делается для того, чтобы родня уверенно смотрела в будущее, не переживая о том, что в любой момент может оказаться на улице.

Разумеется, осуществляя эту имущественную операцию, люди хотят, чтобы расходы с обеих сторон были, как можно меньше, а сам процесс прошел без излишних сложностей и проблем. Наиболее простым и недорогим способом переоформить свою собственность, является дарение квартиры родственнику, налог при котором может не платиться, если речь идет о ближнем родстве.

Преимущества оформления договора дарения

Недвижимость, в соответствии с действующим законодательством, в чужую собственность передается такими способами, как дарение, продажа или в виде наследства. Оптимальным вариантом при осуществлении подобных действий в пределах семьи, является именно дарение. Многих интересует вопрос, платится ли налог при дарении квартиры родственнику. Об этом и других нюансах этой операции будет рассказано дальше.

Преимущества такого вида контракта перед другими очевидны:

  1. Передача недвижимости осуществляется исключительно по желанию и согласию всех участников сделки. Переход в новую собственность может быть произведен сразу или в срок, который установит дарящая сторона.
  2. Дарение укрепляет семейные отношения, так как не происходит передача денежных средств от одного человека к другому. Одна сторона обогащается за счет другой, которая испытывает чувство глубокого удовлетворения от содеянного.
  3. Одаряемый является единоличным владельцем полученной жилплощади. Данное имущество никогда не будет считаться совместно нажитым. Это довольно существенно в случаях, когда дело доходит до раздела имущества в бракоразводных процессах.
  4. После вступления договора в законную силу, новый владелец недвижимости может распоряжаться ею по своему личному усмотрению. Он может ее продать, подарить, завещать или сдать в аренду. При этом, согласие ближних ему не требуется.
  5. Единый налог при дарении квартиры близкому родственнику не взимается. Этот фактор довольно ценен, так как речь идет о довольно внушительной сумме, которая может быть непосильна для многих.
  6. Даритель может обезопасить подаренное жилье от попадания в чужие руки. Для этого достаточно прописать в дарственной пункт о ее аннулировании, если одаряемый скончается при его жизни. Если такой прискорбный факт свершился, то недвижимость не становится объектом наследия, а возвращается первоначальному владельцу. При этом, повторный налог с дарственной на квартиру родственнику не удерживается.
  7. Законодательством предусмотрена возможность дарителя требовать аннулирования договора дарения при наступлении определенных обстоятельств. Ими могут быть такие события, как неуважительное отношение к подаренной квартире, которое может привести к ее разрушению.
<
p>Важная деталь . Кроме того, первоначальный владелец имеет законное право потребовать расторжения сделки, если его имущественное состояния сильно ухудшилось или одаряемый совершил в его отношении насильственные действия.

Налог на имущество при дарении квартиры родственнику уплачивается лишь в том случае, если между субъектами соглашения отсутствуют близкие родственные отношения. К таким субъектам относятся дяди, тети, двоюродные братья, сестры, бабушки и дедушки. В этих случаях налогообложение при дарении квартиры родственнику проводится на общих основаниях. В гражданском кодексе РФ, четко определено, кто платит налог при дарении квартиры родственнику — принимающая дар сторона.

Необходимые документы

Налог на подаренную квартиру близким родственником

Договор можно заполнить дома, но лучше это сделать в офисе квалифицированного нотариуса. Это предотвратит совершение неизбежных ошибок. Юрист поможет подсчитать, какой налог на дарение квартиры родственнику придется заплатить при отсутствии близких отношений.

Явиться в нотариальную контору нужно, имея на руках такой пакет документов:

  • паспорта всех фигурантов соглашения
  • технический паспорт недвижимости
  • бумага с оценочной стоимостью объекта
  • выписка или заверенная ксерокопия домовой книги
  • документ о праве собственности на имущество
  • квитанция, подтверждающая отсутствие долгов по квартплате и ареста на недвижимое имущество
  • написанные на бумаге согласия совладельцев жилья на его передачу
  • удостоверения представителей органов опеки (в случае получения дара недееспособными гражданами).
  • Внимание . Как показывает практика, поводом для оспаривания дарственной в судебном порядке является недееспособность дарителя или введение его в заблуждение.

    Чтобы избавиться от подобных факторов риска, необходимо произвести такие действия:

    1. Дарителя отвести на консультацию у адвоката, специализирующегося на имущественных делах. Он ответит на вопрос, облагается ли налогом дарение квартиры между родственниками и, какие последствия наступают для участников соглашения.
    2. Записаться на прием к психиатру и наркологу. Полученные справки или сертификаты будут являться веским доказательством того, что на момент заключения договора, даритель находился в ясном уме и твердой памяти.

    Подпись нотариуса на документе будет свидетельствовать о том, что стороны соглашения действовали без принуждения.

    Последовательность оформления дарственной

    Для того, чтобы осуществить переоформление жилплощади на близкого человека, необходимо провести тщательную подготовку этого мероприятия. В будущем могут появиться различные конкуренты на имущество. Нужно иметь надежную гарантию от посягательств.

    Осуществляется переход права собственности из одних рук в другие, в такой последовательности:

    1. Составление и подписание договора. На этом этапе в его текст можно вносить коррективы. С проектом контракта может ознакомиться каждый фигурант процесса. После подписания и заверения документа, может быть произведена символическая передача ключей от квартиры.
    2. Оплачивается госпошлина при дарении квартиры родственнику. Это можно сделать в ближайшем отделении банка. Размер этого платежа определяет нотариус.
    3. Государственная регистрация дарственной. Чтобы сдать договор с первого раза, необходимо взять документацию, которая была представлена у нотариуса. К ней нужно приложить договоры дарения и квитанцию об уплате госпошлины.

    После того, как дарственная пройдет проверку и регистрацию в УФРС, на руки новому владельцу жилья выдается свидетельство на право собственности государственного образца.

    После этого, новый владелец должен представить это свидетельство в БТИ и подать в таможенную инспекцию справку формы 3-НДФЛ. На основе результатов проверки документов, налог дарении квартиры родственнику будет насчитан, либо в полном объеме (13 % от рыночной стоимости), либо не насчитан, если в соглашении участвовала близкая родня.

    Что входит в стоимость оформления дарения?

    Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Что входит в стоимость оформления дарственной?

    Следует учесть, что, несмотря на то, что подоходный налог при дарении квартиры ближнему родственнику не уплачивается, определенные финансовые издержки придется понести. Дарителю придется оплатить услуги различных структур по изготовлению необходимых справочных документов.

    На заметку . В перечень расходов входит и госпошлина при договоре дарения квартиры родственнику, размер которой напрямую зависит от оценочной стоимости и площади недвижимости. Услуга государственной регистрации стоит 5000 рублей. В зависимости от различных условий, эта сумма может меняться.

    Как уже упоминалось, выплата единого налога проводится в зависимости от степени родства фигурантов процесса. Поэтому, выбор этого способа переоформления имущества внутри семьи, является наиболее удобным, быстрым и экономически выгодным решением.

    Видео про уплату налогов при получении в в дар квартиры

    Налог на дарение. Какой налог при дарении квартиры

    Как любое имущество, жилую недвижимость, в частности, квартиру, дом или доли в них, можно подарить. Но оформление такой передачи, в отличие от дарения имущества движимого, имеет некоторые важные особенности, которые будут рассмотрены в статье. Налог на подаренную квартиру близким родственникомПоговорим о нюансах документального оформления передачи недвижимости в дар, разберемся, облагается ли налогом договор дарения, кто, в какие сроки его обязан уплатить и как это правильно сделать.

    Кто не вправе быть дарителем и одаряемым?

    Перед началом процесса оформления дарения нужно установить перечень необходимых документов и определить порядок составления дарственной на квартиру или долю в ней.

    Законодательством РФ определены обстоятельства, ограничивающие возможность дарения, к примеру, выступать дарителями не могут:

    граждане, не являющиеся дееспособными

    малолетние дети до 14 лет и их опекуны.

    Установлен запрет на оформление дарения от имени пациентов и лиц, подопечных персоналу лечебных и социальных учреждений, а также государственным служащим за исполнение ими должностных обязанностей. Невозможно и незаконно дарение объектов недвижимости между коммерческими компаниями.

    Особенности договора дарения

    Действующее законодательство предусматривает оформление сделки дарения недвижимости договором, существенно отличающимся от соглашений по купле-продаже имущества. Налог на подаренную квартиру близким родственникомОсновная его особенность проявляется в том, что передача имущества осуществляется на безвозмездной основе и договор такого типа практически не подлежит оспариванию, но одаряемый должен заплатить налог на дарение, если не относится к близким родственникам дарителя.

    Признаки договора дарения

    Безвозмездность действий со стороны дарителя - главный признак договора. Наличие условия о встречном требовании или обязательстве делает его ничтожным. Например, соглашение, предусматривающее передачу квартиры после того, как даритель умрет, не может являться договором дарения, поскольку имеет ярко выраженный завещательный характер. Также не соответствует процедуре дарения условие, выдвинутое в соглашении, по которому даритель вправе пользоваться помещением, передаваемым в дар. Подобные отношения сторон оговариваются соглашением содержания с иждивением. Именно поэтому такой важный шаг, как дарение квартиры, нельзя делать необдуманно, следует тщательно взвесить ситуацию, изучить все аспекты договора и возникающие последствия.Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Итак, договор дарения - это двухстороннее соглашение, подтверждающее процедуру безвозмездной передачи имущества одной стороной (дарителем) в дар второй стороне (одаряемому лицу). Заключение подобного договора дает право единоличного владения имуществом одаряемому, т. е. подаренная недвижимость не подлежит разделу при расторжении брака между супругами.

    Составление дарственной

    Для составления дарственной должны быть предоставлены:

    свидетельство о праве собственности дарителя на недвижимость, передача которой другому лицу оформляется

    справка БТИ, дающая оценку квартиры

    справка о наличии зарегистрированных жильцов в помещении

    согласие опекуна при наличии в одной из сторон недееспособных или несовершеннолетних лиц

    удостоверенные копии паспортов участников

    составленный и подписанный договор

    кадастровый паспорт квартиры, который можно запросить в Управлении Росреестра.

    Договор заключается между двумя сторонами, подписывается ими и регистрируется в органах Росреестра. Закон о налоге на имущество дает право составить договор в письменной форме или нотариально его заверить. Собственно форма оформления договора роли не играет, госрегистрация осуществляется обязательно, так как именно эта отметка в органах Росреестра является отправной точкой наступления права собственности на жилую недвижимость.Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Следует помнить, что при заключении договора обязательно потребуется количество подлинников, соответствующих числу сторон договора и еще один оригинальный экземпляр, являющийся в будущем правоустанавливающим документом.

    В случае нотариального заключения договора документы на регистрацию подает нотариус. При оформлении договора в простой форме после подписания необходимо собрать пакет документов, который должен быть представлен в органы госрегистрации для необходимой отметки.

    Что необходимо для регистрации сделки

    Помимо регистрации собственно договора дарения существует необходимость регистрации перехода права собственности на жилье от дарителя к одаряемому.

    Пакет документов, необходимых для этой процедуры, должен содержать:

    договор дарения

    удостоверенные копии паспортов участников

    свидетельство о праве собственности дарителя на объект дарения

    заявления обеих сторон: дарителя - о переходе права владения, одаряемого - на регистрацию этого права

    выписка из техпаспорта объекта, выдаваемая БТИ

    квитанция, подтверждающая уплату госпошлины.

    Необходимо помнить, что дарение облагается налогом. Рассмотрим, в каких случаях налогообложение неизбежно, а когда закон освобождает от этой обязанности.

    Налогообложение при дарении

    При оформлении дарения квартиры законодательно предусмотрено:

    отсутствие обязательств в части уплаты налога со стороны дарителя, так как он при реализации договора дохода не получает

    освобождение от налоговых обязательств получателя дара в случае, если одариваемой стороной выступает ближайший родственник дарителя

    возникновение обязательств по уплате налога в случае, если одариваемый является дальним родственником дарителя или родственные связи договорных сторон отсутствуют

    сумма налога соответствует 13 % от стоимости квартиры.

    Рассмотрим все нюансы, связанные с налогообложением сделки более пристально.

    Налог на дарение близким родственникам

    Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Родственные связи между участниками договора - весомое основание для освобождения от обязательств по уплате налога при реализации этого соглашения. К близким родственникам и, участвующим в семейных отношениях, сторонам закон относит:

    жен и мужей

    детей (в том числе усыновленных)

    дедушек, бабушек

    внуков, в т. ч. неполнородных (с одним общим родителем)

    братьев, сестер.

    Освобождение от необходимости уплаты должно быть подтверждено предоставлением документов, удостоверяющих родственные или семейные отношения дарителя и одаряемого - свидетельства о рождении, о браке, решения суда и другие. Итак, налог на дарение между родственниками (близкими) не начисляется и не уплачивается.

    Плательщики налога при получении дара

    Для дальних родственников и посторонних дарителю лиц доходы, получаемые от сделок дарения, считаются материальной выгодой и облагаются налогом в размере 13% от цены объекта, сумма которой указана либо в акте оценки БТИ, либо в заключение о рыночной стоимости квартиры, вынесенном независимой оценочной организацией. Именно эти документы являются основанием для расчета суммы и указывают, какой налог при дарении квартиры следует уплатить.

    Закон однозначен: полученный доход подлежит обложению НДФЛ. За исключением дарения между родственниками, получение в дар недвижимого имущества предполагает обязательную уплату налога, который обязаны уплачивать все одаряемые, в том числе и несовершеннолетние дети. За них это обязаны делать их представители - родители, попечители или опекуны. Отсутствие у них денежных средств также не является причиной для неуплаты начисленного налога. Налог на дарение недвижимости уплачивают все категории, получившие дар, не освобождаются от уплаты ни пенсионеры, ни инвалиды. Ни причины выхода на пенсию, ни степень утраты трудоспособности и наличие группы инвалидности законом в расчет не принимаются.

    Как исчислить налог на дарение?

    Начисление налога на принятую в дар квартиру производится расчетным путем: 13 % от стоимости недвижимости, фигурировавшей в договоре дарения. Этот пункт должен быть обязательно прописан в договоре. Еще один обязательный момент: стоимость имущества в соглашении должна соответствовать его цене, указанной в справке, выданной БТИ.Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Если по каким-либо причинам в договоре оценка дара не указана, то имущество оценивается по кадастровой стоимости, являющейся наиболее высокой и напрямую влияющей на налог на дарение, т. е. его величину. Иногда ИФНС, осуществляя проверки полноты начисления и уплаты налога, может самостоятельно затребовать сведения о кадастровой стоимости жилья, полученного в дар.

    Как поставить в известность ИФНС?

    Несмотря на то что из органов Росреестра в ИФНС сведения по всем проведенным налогоплательщиками сделкам с недвижимостью поступают постоянно, информация о виде отчуждения собственности у налоговиков зачастую отсутствует. Поэтому, ИФНС необходимо предоставить сведения даже в том, случае, если доход от сделки получен не был. К примеру, если жилой дом или квартира (доли в ней) были в собственности меньше 3-х лет, то после отчуждения объекта недвижимости бывший владелец обязан сообщить до 30 апреля года, наступающего за тем, в котором проводилась сделка. Если квартира или дом были подарены, то от бывшего владельца необходимо письменное уведомление в налоговую инспекцию об этом факте.

    Содержание заявления в налоговую инспекцию примерно таково: Сообщаю, что в отношении квартиры, расположенной по адресу. была проведена процедура отчуждения по договору дарения (№ и дата), доход мною не получен. В связи с этим, основания для уплаты НДФЛ у меня отсутствуют. К уведомлению прикладываются подтверждающие документы: договор дарения, свидетельство о госрегистрации права на жилье.

    Налоговая ответственность за отсутствие декларации или ее подачу с нарушением сроков

    Налог на дарение квартиры, т. е. НДФЛ должен быть рассчитан в декларации, которая подается в местную ИФНС налогоплательщика. За непредставление им налоговой декларации в указанные сроки Налоговым кодексом РФ определена мера ответственности: размер штрафа - 5 % от суммы невыплаченного налога за каждый месяц с даты, установленной для представления декларации. Существуют ограничения - штрафные санкции не должны превышать 30 % от указанной суммы. Минимальный штраф соответствует 1000 рублей.

    Ответственность за неуплату налога

    Неуплаченный или не полностью уплаченный налог, являющийся результатом занижения налоговой базы, неправильного начисления или других действий, не содержащих признаков налоговых правонарушений, чреват наложением штрафа - 20 % от суммы начисленного и неуплаченного налога.

    Сроки уплаты

    Начисленный налог на дарение должен быть оплачен налогоплательщиком в срок не позднее 15 июля года, наступающего за прошедшим налоговым годом. Реквизиты для уплаты налога необходимо уточнить в ИФНС по месту жительства. Общий порядок предполагает уплату налога на счет, указанный в декларации. Обязательно указание КБК - кода бюджетной классификации. Оплатить без взимания комиссии можно в отделениях Сбербанка РФ.Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Если оснований для освобождения от НДФЛ при получении жилья по договору дарения отсутствуют, то уплатить налог на дарение квартиры необходимо. В случае неуплаты НДФЛ ИФНС вправе взыскать неуплаченный налог в судебном порядке. При размере НДФЛ менее 50 тысяч рублей выносить решение будет мировой судья по месту жительства не оплатившего налог ответчика. Если сумма налога превышает 50 тысяч рублей, то иск ИФНС подает в районный либо городской суд. Судебным решением, кроме суммы налога, будут начислены пени за каждый день просроченных платежей в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы невыплаченного налога. Налоговая инспекция освобождается от уплаты госпошлины. При удовлетворении судом ее исковых требований, а обычно суд не отклоняет исковые заявления ИФНС, с ответчика, кроме обязательства уплатить налог, будет взыскана еще и государственная пошлина.

    Таким образом, налог на дарение недвижимости вырастет еще и на сумму штрафных санкций и госпошлины. Не стоит шутить с законодательством. К тому же получение в дар жилой недвижимости несравнимо с оплатой небольшой части стоимости этого имущества, коей является сумма налога, установленного законодательством.

    Итак, налог по договору дарения обязателен к уплате всем категориям одаряемых лиц, если они не приходятся близкими родственниками дарителю.

    Добавить комментарий

    Налоги при дарении квартиры родственникам

    Если вы решили подарить кому-то из своих близких родственников или посторонних людей тот или иной вид недвижимости, то вы должны учесть, что при выполнении данной сделки придется заплатить налог на дарение квартиры. Поэтому для начала нужно узнать, какими правами обладает одариваемый и даритель при заключении данной сделки.

    Налогом облагается любой вид дохода физических лиц. То, сколько нужно будет заплатить, зависит от разных факторов. В том случае, если человек является резидентом страны, то налог составляет 13%. Если же он не является резидентом – 30%. Резидентом считается как гражданин России, так и иностранец, проживающий на территории страны больше полугода. Между тем, если последние полгода он проживает на территории другого государства, то данный статус он утрачивает.

    Сумма, подвергаемая налогообложению

    После того, как вы получили через дарственную какую-либо недвижимость или ее долю, вам придется заплатить налог. То, сколько именно нужно заплатить, будет высчитываться из:

  • Налог на подаренную квартиру близким родственникомРыночной цены на квартиру, которая с начала 2016 года приравнивается к кадастровой стоимости.
  • Договорной цены, которую указывают в договоре дарения. При этом она не должна быть выше или ниже рыночной стоимости, больше чем на 20%. Также она не должна быть ниже кадастровой стоимости больше чем на 70%, за исключением тех моментов, когда недвижимость стоит менее 1 000 000 рублей или ее цена неизвестна.
  • Если дариться только определенная доля от недвижимости, то налог начисляется только на часть стоимости, при этом сумма налога составляет 13%.
  • Кто должен его платить?

    В том случае, если дарственная на недвижимость или долю от нее, записана на одного из близких родственников, то налог не нужно платить:

  • Дочери и сыновья
  • Матери и отцы
  • Мужья и жены
  • Внуки
  • Дедушки и бабушки
  • Братья или сестры.
  • Это подтверждается Семейным Кодексом. Кроме того, от уплаты налога освобождаются сотрудники Консульств, а также члены их семьи. Единственное, что должен будет оплатить близкий родственник, это государственную пошлину, услуги нотариуса, при необходимости, и другие сопутствующие затраты при оформлении договора.

    Однако, если человек, получивший в подарок квартиру, продаст ее раньше чем через 3 года, то при продаже подаренной квартиры налогом в 13% облагается сумма за продажу имущества, и его придется уплатить. Налогом не облагаются дома, стоимость которых более 1 000 000 рублей.

    При этом взимается налог при дарении квартиры или ее доли таким родственникам, как:

  • Тети, дяди
  • Племянники
  • Зять, сноха
  • Двоюродные сестры или братья
  • Двоюродные бабушки, дедушки, внуки и прочие родственники
  • Люди, не являющиеся родственниками.
  • При оформлении дарственной на недвижимость человеку пенсионного возраста, имущество все равно облагается налогом. Если недвижимость, которая стоит менее 1 миллиона рублей, дарится близкому родственнику, то вместо налога можно сделать имущественный вычет. Дальние родственники и посторонние люди таким правом воспользоваться не могут.

    Другие правила при дарении недвижимости

    При дарении квартиры, человеку может передаваться не только право на владение жильем. Например, может быть дарственная на дом и аренду земли. на которой он располагается, или статус участника долевого строительства. В таком случае, имущественное право не облагается налогом.

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомКогда право собственности перейдет к вам и будет зарегистрировано в Регистрационной палате, вам придется задекларировать полученный доход и оплатить налог. То, сколько он составит, будет зависеть от стоимости недвижимости. С данного момента налоговая будет следить за тем, чтобы декларация была вовремя предоставлена, и был уплачен налог. При этом дарителю не придется ничего платить.

    При этом заполнять декларацию и платить в тот же год, когда вы получили в дар квартиру, не нужно. Но до конца апреля следующего года тот, кому ее подарили, обязан предоставить декларацию и уплатить НДФЛ до 15 июля.

    Как оформить дарственную?

    Дарственную нужно оформить по всем правилам, так как, в противном случае, имущество, которое вы подарили одному человеку, могут отсудить другие претенденты на нее. При этом даритель также должен быть здоров и дееспособен на момент дарения, а налог за нее должен быть уплачен вовремя. Если же даритель в момент составления договора был пьян, принимал сильные лекарственные препараты или находился на учете в больнице, то другой родственник сможет через суд доказать то, что договор является недействительным.

    Стоит сказать, что в договоре дарения не могут быть прописаны какие-то другие условия, такие как:

  • Финансовые обязательства перед дарителем, такие как его содержание, то, сколько вы будете ему платить, или что-то другое
  • Договор о пожизненной ренте. предусматриваемый пожизненное ухаживание
  • То, что права на квартиру перейдут вам по наследству только после смерти дарителя.
  • В таком случае договор также не будет действительным.

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомТакже недвижимость или долю нельзя дарить тем людям, от которых вы зависите в это время. Например, врачам, сотрудникам социальных организаций, воспитателям и т.д. Оформлять дарственную на членов их семей также запрещается.

    Чтобы у вас не могли отсудить подаренную квартиру, дарственную надо оформить по всем правилам, для чего, желательно, проконсультироваться у юриста. Заранее выясните, насколько дееспособным является даритель, и постарайтесь как можно быстрее зарегистрировать переход права собственности и, при необходимости, оплатить налог.

    Как можно подарить недвижимость?

    1. Составление договора о дарении квартиры или ее доли. После составления дарственной и регистрации передачи права, вернуть имущество невозможно, а все права на него переходят к тому, кому оно было подарено.
    2. Обещание. При этом заключается договор между двумя людьми, в котором даритель обещает подарить определенному человеку квартиру. Однако свое обещание выполнять ему не обязательно, особенно, если уровень жизни обещающего снизился.
    3. Пожертвование. Каждый человек может пожертвовать свою жилплощадь какой-либо организации, приюту, музею, другим учреждениям или людям, пострадавшим от стихийных бедствий, катастроф или войны. После такого действия даритель будет обладать определенными льготами от государства.

    Декларирование полученной прибыли и уплата налога

    Чтобы заполнить декларацию вы можете обратить в специальную организацию, которая помогает в ее составлении. Там вам придется самостоятельно посчитать налог, которым облагается квартира, на которую оформлена дарственная, и указать кадастровую или, если есть, договорную цену квартиры. Также можно скачать программу и заполнить декларацию дома на компьютере.

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомПодавая декларацию в ИФНС самостоятельно, надо указать стоимость имущества. Иначе ее у вас не примут. Если вы будете подавать декларацию по почте и не укажите стоимость, то налоговая при проверке попросит вас предоставить корректирующую декларацию, в которой будут ориентироваться на рыночную или кадастровую стоимость подаренной недвижимости.

    Между прочим, если родственник, которому вы собираетесь подарить недвижимость, в соответствии с законом не должен платить налог при дарении квартиры, то лучше, кроме декларации предоставить налоговой еще и документ, который сможет подтвердить родственные связи между вами и одариваемым. Однако это не всегда нужно, поэтому лучше уточнить это в отделении налоговой инспекции.

    Кроме декларации и документа, подтверждающего родственную связь между людьми, вам нужно будет подать в налоговую еще и такие документы:

  • Копию паспорта
  • Дарственную
  • Документ, подтверждающий ваше право на владение данной недвижимостью
  • Технический паспорт на объект или же справку из БТИ.
  • Оплатить налог, как мы уже говорили, необходимо до 15 июля. Это можно сделать двумя способами:

    1. Если вы, как человек, получающий квартиру в подарок, рассчитывали налог самостоятельно, то оплату нужно отправить по реквизитам вашего местного отделения налоговой инспекции.
    2. Если налог высчитывала налоговая, то вам придет письмо с уведомлением о том, сколько вам нужно заплатить и квитанция. Зачастую так происходит, если человек самостоятельно не желает декларировать доход. В таком случае к сумме налога добавляется пеня и штраф.

    Штрафы за просрочку

    Когда вы регистрируете переход права на имущество в Регистрационной палате, данные об этом передаются в налоговую, поэтому, если до установленного срока вы не подадите декларацию, вам придет уведомление о том, что вы пропустили срок. После этого нужно будет как можно быстрее выполнить, так как чем дольше вы будете затягивать с подачей, тем большим будет штраф. За просрочку существуют такие виды штрафов:

  • Не поданная декларация – 5% за каждый месяц просрочки от суммы налога, плюс одна тысяча рублей штрафа.
  • Не оплаченный налог – 20% от суммы налога или 40% от этой же суммы, если налог не был уплачен и после уведомления.
  • Пеня – начисляется за каждый день просрочки в уплате налога. Определенная сума берется из следующих расчетов: налог * количество просроченных дней * 1/300 * 8,25%, являющихся ставкой рефинансирования.
  • Если человек в течение определенного времени, так и не оплатил налог и штраф, то на него подается в суд, и уже он решает, что делать далее.

    Информация в данной статье предоставлена для ознакомления. Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

  • Налог на подаренную квартиру близким родственникомКак подарить часть квартиры родственнику?
  • Налог на подаренную квартиру близким родственникомДарственная на долю квартиры: правила оформления
  • Какой налог на дарение квартиры и есть ли пути не платить?

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомКаждый человек любит получать презенты. В особенности, вожделенную для многих молодых (и не очень) людей жилплощадь – отдельную квартиру.

    Однако подобные подарки, произведенные неожиданно, могут ввести в весьма затруднительное положение одариваемого человека. Виной тому – обязательные для большинства граждан налоговые выплаты, которые ввиду «заоблачной» стоимости недвижимости в крупных российских городах зачастую ощутимо «бьют по карману».

    Ставка налога для разных категорий граждан:

    Согласно действующему российскому законодательству, налоговая позиция человека, отдающего в дар свое недвижимое имущество третьему лицу, очень проста: он совершенно безвозмездно передает квартиру, дом, ничего не получая взамен. Поэтому полностью освобождается от каких-либо налогов, в отличие от одариваемого лица.

    Существуют различные подходы в определении налоговой ставки для физических/юридических лиц, резидентов/нерезидентов России.

    Физические лица

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомЭта группа граждан может выступать как в роли одариваемых, так и дарителей. К основной части населения, не относящихся к близким родственникам дарителя, применяется стандартная налоговая ставка, принятая при оформлении договоров дарения – тринадцать процентов от оценочной стоимости объекта недвижимости.

    Причем если в дар предлагается не весь объект, а только его часть, тогда налог начисляется в процентном отношении пропорционально доле в общей площади недвижимости.

    Так, если дарится полдома общей стоимостью четыре миллиона рублей, то налог будет исчисляться исходя из половинной суммы – двух миллионов рублей.

    Получается, потребуется возместить государству 260 тысяч рублей. А если лицо одаривается третьей частью квартиры, оценочная стоимость которой три миллиона рублей, необходимо будет уплатить тринадцать процентов от одного миллиона – 130 тысяч рублей.

    Согласно российскому гражданскому кодексу юридические лица, выступающие в качестве одариваемых, ничем не отличаются от физических в плане налогообложения и также в полном объеме обязаны выплатить налоги на дарение недвижимости.

    Нерезиденты страны

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомЭта категория граждан РФ облагается повышенным налогом на дарение недвижимости, составляющим тридцать процентов от оценочной стоимости объекта.

    Подход к определению суммы налога в случае дарения им части цельного объекта также высчитывается пропорционально количеству площади, получаемой в дар по отношению к общей площади объекта.

    Нерезидентами России считаются любые граждане, законно пребывающие на ее территории менее полугода. По истечении этого срока все нерезиденты страны получают статус резидентов.

    Налог на дарение близкому родственнику

    Договор дарения между каким-либо физическим лицом, выступающим в качестве дарителя, на сегодняшний день не попадает под действие закона о налогообложении в том случае, когда одариваемый человек относится к числу близких родственников либо членов семьи, причем совершенно неважно, резидент или нет одариваемое лицо.

    Семейный кодекс РФ относит к категории близких родственников и членов семьи:

  • детей, родителей
  • мужа, жену
  • кровных братьев/сестер (причем не обязательно родства по обеим линиям, вполне достаточно быть в кровном родстве только по матери либо отцу)
  • внуков, дедушек, бабушек
  • Кто освобождается от оплаты налога?

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомНа сегодняшний день российским законодательством не предусмотрено никаких льгот в случае получения объекта недвижимости (квартиры, дома или земельного участка) в дар.

    После регистрации документа, подтверждающего факт дарения, все льготные категории российских граждан, в числе которых пенсионеры и военнослужащие обязаны уплатить пошлину в полном объеме наравне со всеми резидентами РФ.

    Это же относится и к несовершеннолетним гражданам либо иным, решающим юридические вопросы при посредничестве опекуна либо законного представителя. А лицо, проживающее за пределами территории РФ, обязуется к оплате пошлины не только в полном размере, а и в предельно сжатые сроки – до момента оформления свидетельства о дарении.

    Единственной массовой категорией граждан РФ, полностью освобождаемой от уплаты налога на дарение недвижимости, являются близкие родственники либо члены семьи дарителя, перечисленные в предыдущем разделе.

    К числу одаряемых лиц, освобожденных от уплаты налога, помимо близких родственников и членов семей дарителя относятся также сотрудники консульства наравне с членами их семей. Это положение принято еще на Венской конференции и действует во всех цивилизованных странах.

    Порядок оплаты налога

    Налог на подаренную квартиру близким родственникомПосле оформления законного права собственности на подаренную жилплощадь лицо, получившее в дар объект недвижимости либо его часть, обязано в срок до 30.04 последующего после сделки календарного года прибыть в местное отделение налоговой инспекции, предоставив заполненную декларацию о доходах за минувший период с указанием в ней в числе прочих доходов стоимость подаренной жилплощади.

    Помимо декларации гражданин обязан предоставить в инспекцию следующую документацию:

  • паспорт либо любое иное удостоверение личности
  • договор дарения
  • свидетельство, удостоверяющее право собственности на объект налогообложения
  • справку от Бюро технической инспекции или независимых негосударственных экспертов-оценщиков о стоимости жилья на момент дарения
  • После предоставления вышеозначенного пакета документации специалистами налоговой инспекции осуществляется подсчет суммы налога к выплате и по прошествии небольшого времени вам предоставят квитанцию вместе с уведомлением. Конечный срок уплаты налога отмечен в квитанции. После этого можно уплатить сумму, обозначенную в квитанции, в любом отделении банка.

    В случае просрочки подачи налоговой декларации вы получите повторное уведомление, и будет начислен штраф (100 руб.). При игнорировании повторного уведомления штраф уже будет значительно внушительней – 20 процентов от общей суммы рассчитанного налога либо даже 40 процентов (в случае наличия доказательств умышленной неуплаты).

    Задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут

  • Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Перечень документов для возврата налога при покупке квартиры

  • Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Составление договора аренды квартиры между физическими лицами

  • Налог на подаренную квартиру близким родственником

    Как сделать дарственную на квартиру, руководство и нюансы

    Источники:
    zanasledstvom.ru, www.syl.ru, pravonedv.ru, consultplace.ru

    Следующие статьи:



  • Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения



    Популярные рекомендации:

  • Небо в подарок отзывы (просм 213)
  • Что подарить форум (просм 90)
  • Что подарить взрослому мужчине (просм 15)
  • Вино в подарок (просм 14)
  • Подарок мальчику на 12 лет (просм 12)
  • Подарок дочке на 5 лет (просм 12)
  • Оригинальный подарок молодоженам (просм 12)

  • Последние статьи:

  • Подарок мальчику на 8 лет
  • Подарок мальчику на 12 лет
  • Подарок дочке на 5 лет
  • Подарок на 55 лет
  • Подарок на 16 лет подруге
  • Подарок на день рождения 7 лет мальчику
  • Подарок ребенку 8 лет